【陳瑩欣╱台北報導】許多民眾會透過幫子女投保方式讓孩子生活更有保障，也達到節稅效果，替下一代籌措教育基金或移轉資產規劃。但理專表示，民眾幫子女買保單應注意孩子的投保年齡、贈與稅與保險給付設計3大重點，提前為孩子們舖路。

 及早規劃
理專指出，保險及生存年金給付如果在被保險人在世時就到期，被保險人或要保人與受益人卻不是同一人，期滿給付及生存年金就會視為要保人對受益人的贈與，萬一超過免稅額度，仍須繳贈與稅，無法達到原先投保的效果。
永豐保代資深專業經理劉瑞蓮建議，民眾為子女投保時，將每年子女保費以贈與方式支出，直接以子女為被保險人、要保人及受益人，為日後稅負做準備。

 

幼兒期首選醫療險
稅法規定父母給小孩的贈與稅，每年免稅額度111萬元，夫妻兩人可每年各撥111萬方式贈與給子女，總額222萬元。但劉瑞蓮指出，子女可享有的每年222萬元贈與免稅額計算方式，是以父母每人贈與所有子女總和為主，而非每個子女各111萬。
理專指出，如果民眾贈與子女的資金運用在定存、活存等金融商品上，產生的利息還是需要扣繳所得稅，不如幫子女買儲蓄保險或年金保險，保險金給付免課稅，又有保單紅利增值。
保誠人壽發言人王淑華表示，兒童無需負擔家庭經濟，為子女購買的第一張保單，建議從醫療險開始，利用孩子年齡小、保費相對便宜，盡早為孩子規劃完整疾病和意外醫療保障。
其次，可透過投資型商品或還本型商品，為子女籌措未來龐大教育金。投資型保單兼具壽險保障，還可附加醫療險、意外險，讓子女保障更周全。透過定期定額方式，長期累積保單帳戶價值，讓父母親在忙碌生活中，輕鬆達成累積子女教育金目的。

 

專款專用以免透支
民眾若以子女名義購買生存保險，將繳納保險費日視為贈與日，劉瑞蓮建議可考慮如還本型壽險、兒童教育基金險等。做為其日後出國留學進修或創業本錢、結婚基金等，也可選擇年金型保單，年金可採月領，做為對子女生活費、教育費的補貼。
投資型保單另一個優勢在於保額彈性，幼童時期的小孩不需要太多壽險保障，父母可將大部分保費投入投資帳戶中，長期累積帳戶價值，待子女長大後，再逐步調高保額，滿足保障需求。
王淑華表示，相較購屋基金或退休金準備，子女教育金是沒有時間彈性的，孩子一旦到了就學年齡，註冊費、學費、補習費接踵而來，愈早開始，計劃愈容易成功。父母可透過「專款專用」原則來準備，避免將自己的退休金和子女教育金放在一起，以免透支。